Bien que la CDD soit considérée comme le processus standard, la EDD permet aux entreprises de mener une enquête plus complexe et plus approfondie qui implique un niveau de contrôle plus élevé. Cela peut aider à découvrir des signaux d'alerte qui n'auraient pas nécessairement été détectés par la CDD seule.
Cela fonctionne en :
- Accéder à des informations d’identification supplémentaires à partir d’une plus grande variété de sources.
- Établir la source des fonds ou de la richesse.
- Vérifier la source des fonds pour garantir qu’ils ne proviennent pas d’un crime.
- Analyser plus en détail l’objet et la nature d’une relation d’affaires.
À retenir : données de référence croisée
Le recoupement des données peut vous aider à relier les informations que vous vous attendez à trouver et celles qui vous ont été fournies. Certaines lacunes ou divergences de données peuvent être considérées comme un signal d'alarme en fonction de votre politique de risque.
Comment la diligence raisonnable à l'égard de la clientèle et la diligence raisonnable renforcée profitent à votre entreprise
Prévention de la criminalité financière
On estime que la criminalité financière coûterait environ 100 millions de dollars à l'économie britannique. 290 milliards de livres sterling par an. Assurer une diligence raisonnable et une conformité ultérieure en matière de lutte contre le blanchiment d’argent vous permet de contribuer à prévenir les activités financières illégales qui s’ajoutent à cette facture colossale.
Il est important de garder à l'esprit que la criminalité financière ne se résume pas uniquement à l'argent. Ces activités illégales, comme la traite des êtres humains, ont un impact social direct. En faisant preuve de diligence raisonnable, vous pouvez vous assurer de bien agir envers les consommateurs et la société.
Augmentation de la confiance des clients et de la protection financière
En plus de vous aider à éviter des amendes coûteuses, une due diligence efficace peut renforcer la confiance des clients et des parties prenantes et préserver votre réputation au sein du système financier. Donner la priorité à la sécurité et à la conformité vous aide également à affirmer votre responsabilité et à favoriser un sentiment positif auprès de votre clientèle, de vos parties prenantes et de l’ensemble du secteur.
Conformité à la réglementation
Le respect des exigences de diligence raisonnable garantit une conformité plus large aux réglementations mondiales en matière de lutte contre le blanchiment d’argent auxquelles les entreprises réglementées, en particulier dans le secteur des services financiers, doivent se conformer. Cela réduit à son tour le risque de répercussions juridiques et d’atteinte à la réputation.
Atténuation des risques et économies de coûts
Être exposé à la criminalité financière peut coûter cher. Il semblerait que les grandes entreprises puissent dépenser plus de 100 millions de livres sterling pour les activités de remise en état par an. En comprenant mieux vos clients et en effectuant ces vérifications, vous pouvez mieux détecter et prévenir les activités financières suspectes. C'est l'un des moyens les plus essentiels et les plus simples pour atténuer votre risque de criminalité financière.
Mettre en pratique la diligence raisonnable
La due diligence est essentiellement une évaluation des risques liés au client. Vous devez constamment poser des questions afin de tester les données qui vous sont présentées et, en fin de compte, de déterminer si vous connaissez suffisamment votre client pour faire affaire avec lui en toute confiance.
L'introduction de la loi sur la criminalité économique et la transparence des entreprises[4] L’entrée en vigueur de la loi fin 2023 contribue également à cet objectif. La loi encourage le partage de données et d’informations entre les entreprises et les secteurs afin de prévenir, de détecter et d’enquêter ensemble sur les délits économiques. En partageant ces renseignements sur les mauvais clients, vous pouvez aider le reste de votre écosystème à éviter les risques de délits financiers.
Le processus de diligence raisonnable à l'égard de la clientèle
1. Identification et vérification du client
Pour les particuliers, vous devez obtenir des informations telles que leur nom, leur adresse et leur date de naissance. Vous devez ensuite vous procurer une pièce d'identité avec photo, comme un passeport ou un permis de conduire, afin de vérifier qu'ils sont bien ceux qu'ils prétendent être.
2. Identification et vérification de l'entreprise
Pour les entreprises, vous devez examiner l'entreprise dans son ensemble et ses dirigeants, l'élément le plus important étant la vérification de la propriété effective. Cela signifie déterminer qui possède, contrôle et bénéficie en fin de compte de l'entreprise en question.
3. Évaluation des risques
En fonction de l'identité du client, de son emplacement et de son type d'entreprise, vous pouvez ensuite les classer en fonction du niveau de risque de blanchiment d'argent approprié : standard ou élevé. Si le niveau est standard, le CDD initial est terminé et vous pouvez passer à la surveillance continue. Si le niveau est élevé, le CDD sera nécessaire.
4. Suivi continu
La CDD n'est pas une mesure ponctuelle, qui ne doit être utilisée que lors de l'intégration ou d'une correction ponctuelle. Par conséquent, des processus doivent être mis en place pour surveiller, examiner, détecter et signaler régulièrement l'évolution des profils de risque et des transactions suspectes des clients. Cela aidera également votre entreprise à se conformer plus facilement à toute modification des exigences réglementaires.
Conclusion principale : la surveillance continue est un élément essentiel de la diligence raisonnable
Les fraudeurs peuvent être à l’affût avant d’utiliser vos produits ou services pour commettre des délits financiers. Une surveillance régulière pour examiner toute activité suspecte est donc essentielle.
Le processus de diligence raisonnable renforcée
Il n'est pas forcément compliqué de déterminer si un client doit faire l'objet d'un contrôle de diligence raisonnable plus approfondi. Il y a quelques éléments clés à prendre en compte, et cela commence par une évaluation des risques pour le client.
Si, lors de l’évaluation des risques, un client a été signalé comme présentant un risque élevé, il devra procéder à un contrôle EDD.
Un graphique d’une chronologie horizontale présentant et identifiant chaque en-tête comme un point spécifique.
1. Identification et vérification du client
Tout comme pour la CDD, les clients doivent être identifiés et vérifiés avant que leur niveau de risque ne soit déterminé. Selon le Groupe d'action financière (GAFI)[5]qui est l'organisme mondial de surveillance du blanchiment d'argent et du financement du terrorisme, un ensemble de mesures flexibles peut se traduire par une analyse des risques plus efficace. En n'étant pas lié à une liste de contrôle stricte pour cocher les soupçons ou les préoccupations, vos évaluations peuvent être mieux adaptées à votre entreprise.
2. Obtenir des données et des informations supplémentaires
Vous devez demander des informations supplémentaires aux personnes considérées comme à haut risque. Cela peut provenir d'un questionnaire spécialement conçu ou des documents énumérés ci-dessous, selon le client.
| Pour les entreprises, les banques et les institutions financières | Pour les personnes politiquement exposées* |
| Documents d'enregistrement du registraire des sociétés local. | Titre et détails du poste occupé par le PEP (actuel ou antérieur). |
| Informations bancaires et leurs relations avec d'autres institutions financières. | Si la PEP est un proche collaborateur ou un membre de la famille, et si oui, son identité, son titre et son rôle. |
| Identité des membres du conseil d'administration et des bénéficiaires.
Statuts constitutifs, accords de partenariat et certificats d'entreprise. |
*Il est important de noter qu'à partir de janvier 2023, un amendement aux législations gouvernementales[6] Cela signifie que les PEP britanniques sont traitées légèrement différemment des PEP étrangères. Elles sont toutes soumises à la DDE, mais celles du Royaume-Uni doivent être considérées comme présentant un risque moindre. |
Le croisement des données est la clé du succès
Afin de corroborer l’histoire racontée, demandez-vous si vous pouvez relier les points entre toutes les informations fournies et toutes les informations que vous vous attendriez à trouver.
Supposons que vous vérifiez les données et les informations d'un client qui est un restaurant. En plus d'être une entreprise établie sur Companies House, il est important d'examiner de plus près les ensembles de données spécifiques au secteur pour s'assurer qu'il n'y a pas de lacunes. Par exemple, sont-ils enregistrés auprès des organismes de réglementation de la santé et de la sécurité ou de la restauration prévus ?
3. Analyse des sources de financement et du bénéficiaire effectif ultime
Cette étape consiste à vérifier la légitimité de la source des fonds et de la richesse des particuliers, des entreprises et de l'entreprise. Bénéficiaire effectif ultime (UBO). Toute incohérence constatée dans les revenus, la source de richesse et de fonds ou la valeur nette d'un client nécessitera une documentation supplémentaire pour être expliquée. Les informations et documents à analyser ici peuvent inclure :
- Actifs
- Bonus
- Dividendes
- Héritage
- Investissements
- Propriété
- Salaire
- Actions
4. Suivi des transactions
Pour mieux comprendre où va et vient l'argent, il est essentiel d'obtenir une vue détaillée de l'historique des transactions d'un client. Cette surveillance comprend l'examen des éléments suivants :
- Contexte d'une transaction
- Objet d'une transaction
- Durée d'une transaction
- Parties impliquées – par exemple, l’argent va-t-il à un juridiction à haut risque ou rester au Royaume-Uni ?
5. Vérifications des médias défavorables et négatifs
La recherche d'articles de presse, de reportages, de contenus médiatiques et de réseaux sociaux peut aider à créer un profil complet d'un client. Tout ce qui contribue à la réputation d'une entreprise doit être pris en considération et régulièrement surveillé.
6. Visites en personne
Toutes les institutions financières devraient avoir une adresse physique vérifiable. L'absence de celle-ci ou une adresse qui ne correspond pas aux documents officiels doit être considérée comme un signal d'alarme.
7. Suivi continu
Comme pour la CDD, une surveillance continue est essentielle pour examiner et détecter les profils de risque et les activités suspectes. Elle vous permettra également de vous tenir au courant des nouvelles exigences réglementaires et de la conformité.
Point clé à retenir : la diligence raisonnable fonctionne dans les deux sens
Il est important de garder à l'esprit que la vérification préalable ne se limite pas à une vérification externe. Examiner les types de produits et services que vous proposez et déterminer s'ils présentent un risque faible ou élevé en termes de délits financiers peut vous aider dans vos évaluations.
Par exemple, un service de virement bancaire à l'étranger présente sans doute un risque plus élevé qu'un compte d'épargne standard. Par conséquent, un client qui recherche ce service particulier peut mériter une enquête plus approfondie. Effectuez un audit de vos produits et services pour déterminer ceux qui présentent le plus de risques.
Liste de contrôle de diligence raisonnable de votre organisation
La diligence raisonnable est un élément essentiel de la conformité à la LBC et vous aide à éviter de faire affaire avec des personnes et des entreprises à haut risque. En outre, elle permet de montrer la conduite financière éthique de votre entreprise et peut vous protéger contre les atteintes à votre réputation et les amendes.
Dans la plupart des cas, une simple vérification de la conformité suffit à déterminer si un nouveau client peut faire affaire avec lui en toute sécurité. Toutefois, toute suspicion ou tout signal d'alarme devrait vous inciter à demander une vérification de la conformité plus détaillée. La vérification de la conformité n'a pas besoin d'être compliquée, elle nécessite simplement un processus rigoureux et des employés bien formés pour l'exécuter.
Liste de contrôle de diligence raisonnable
 |
Évaluez et comprenez les profils de risque de chacun de vos clients. |
|---|---|
|
Entreprendre des vérifications approfondies des antécédents et une surveillance des transactions. |
|
Obtenez des informations supplémentaires si nécessaire. |
|
Organisez et sécurisez les données conformément aux normes de conformité. |
|
Assurer un suivi régulier de tous les clients (à faible et à haut risque). |
