Les révélations de janvier sur les gains financiers illicites d'Isabel dos Santos, la femme la plus riche d'Afrique et la fille de l'ancien président angolais Edoardo dos Santos, ont une fois de plus placé le thème des flux financiers illicites au premier plan de la conversation sur la mobilisation des ressources intérieures en Afrique. Malheureusement, les flux illicites ne sont pas nouveaux sur le continent: alors qu'entre 1980 et 2018, l'Afrique subsaharienne a reçu près de 2000 milliards de dollars d'investissements directs étrangers (IDE) et d'aide publique au développement (APD), elle a émis plus de 1000 milliards de dollars de flux financiers illicites. Ces flux, illicitement acquis et acheminés hors du continent, continuent de poser un problème de développement à la région, car ils enlèvent des ressources intérieures qui sont cruciales pour le développement du continent.
Les flux financiers illicites se produisent souvent par le biais de fausses factures commerciales, l'une des principales méthodes de transfert illégal d'argent vers un autre pays. Cela se produit lorsque les exportateurs ou les importateurs dénaturent délibérément la valeur, la quantité ou la nature des biens et services afin d'échapper aux taxes, de bénéficier d'incitations fiscales, d'éviter les contrôles des capitaux ou de blanchir de l'argent.
Les flux financiers illicites ont globalement augmenté, mais pas en termes de part
Dans notre récent document d'orientation, nous utilisons une méthodologie basée sur celle de Global Financial Integrity pour générer des estimations des flux financiers illicites et constatons que sur une période de 38 ans allant de 1980 à 2018, l'Afrique a exporté un total de 1,3 billion de dollars de flux financiers illicites. Les flux financiers illicites ont connu une augmentation notable dans les années 2000 en correspondance avec l'augmentation du commerce en provenance d'Afrique. Bien que le volume global élevé des flux financiers illicites puisse sembler alarmant, il est important de noter que la part relative des flux financiers illicites semble stable ou en baisse (figure 1).
En général, et comme prévu, les grandes économies ont des niveaux plus élevés de flux financiers illicites. En effet, nous constatons que les quatre principaux émetteurs de flux illicites – Afrique du Sud, République démocratique du Congo, Éthiopie et Nigéria – émettent plus de 50% du total des flux financiers illicites en provenance de l'Afrique subsaharienne. Nous constatons également que des impôts plus élevés et une inflation plus élevée conduisent à des sorties financières illicites plus élevées, ce qui suggère que les entreprises recherchent des environnements fiscaux relativement plus stables ou favorables pour leurs fonds. En outre, nous constatons que les économies émergentes et en développement d'Asie et du Moyen-Orient sont devenues ces dernières années des destinations majeures pour les flux financiers illicites en provenance d'Afrique. Si une partie de ce changement peut s'expliquer par la réduction des échanges commerciaux avec les économies développées, la forte augmentation des flux illicites vers ces économies ne s'explique pas uniquement par ces valeurs accrues.
Recommandations: arrêter les flux et rapatrier les fonds
La maîtrise des flux financiers illicites nécessite une coopération au niveau mondial. Au cours des dernières décennies, la communauté mondiale a commencé à entreprendre un certain nombre d'initiatives visant à réduire les flux financiers illicites, notamment des initiatives pour lutter contre le blanchiment d'argent et améliorer le partage des informations fiscales entre les pays. Comme nous en discutons dans notre note d'orientation, alors que trois initiatives – le Groupe d'action financière (créé en 1998), le Forum mondial sur la transparence et l'échange d'informations à des fins fiscales (créé en 2009) et le Cadre inclusif sur l'érosion de la base d'imposition et le transfert de bénéfices ( créé en 2016) – ont fourni des recommandations et des normes solides pour réduire les flux financiers illicites, la mise en œuvre a été difficile. De nombreux pays africains et autres pays en développement ne disposent pas des ressources et des capacités nécessaires pour limiter les flux financiers illicites. En outre, le retard pris par de nombreuses économies avancées pour s’engager pleinement dans ces initiatives a empêché une transparence totale et contribué à la poursuite de pratiques fiscales dommageables.
S'il est important d'arrêter les sorties illicites de capitaux avant qu'elles ne se produisent, le rapatriement des fonds qui ont été passés en contrebande peut également être un outil important pour solidifier la base de ressources intérieures des pays africains. En fait, le mois dernier, les États-Unis et la dépendance britannique de Jersey ont convenu avec le Nigeria de rapatrier plus de 300 millions de dollars volés par l'ancien dirigeant militaire du Nigeria, le général Sani Abacha. Les obstacles aux efforts de rapatriement sont cependant nombreux. De nombreux pays en développement n'ont pas la capacité judiciaire nécessaire pour produire des demandes légitimes de recouvrement d'avoirs. De plus, les différences de législation entre le lieu où l'argent est blanchi et le lieu du vol sont un obstacle au recouvrement d'avoirs. En outre, il peut y avoir un manque de coopération de la part des économies développées lorsqu'on leur demande de récupérer des fonds. Dans l'ensemble, il faut faire plus pour rapatrier les fonds et arrêter les flux financiers avant qu'ils ne quittent les pays.
