Alors que le premier trimestre 2026 touche à sa fin, les principales tendances du secteur des services financiers incluent la déréglementation, l’adoption mondiale de l’intelligence artificielle et la récente législation sur la fraude au Royaume-Uni.
Nous examinons ces tendances ci-dessous.
Déréglementation
L’écosystème américain des services financiers traverse l’une des périodes de déréglementation les plus importantes depuis les années qui ont suivi la crise financière de 2008. Poussés par les priorités politiques de l'administration actuelle, les régulateurs fédéraux ont collectivement agi pour réduire les charges de conformité, assouplir les exigences de capital, adopter les actifs numériques, accélérer les activités de fusions et acquisitions bancaires et déplacer la supervision axée sur les processus pour se concentrer sur le « risque financier important ».
La Réserve fédérale, le Bureau du contrôleur de la monnaie et la Federal Deposit Insurance Corporation élaborent des propositions visant à modifier chacun des quatre piliers du cadre réglementaire des fonds propres pour les plus grandes banques : les tests de résistance, le ratio de levier supplémentaire, le cadre de Bâle III pour les exigences de fonds propres basées sur le risque et la surtaxe G-SIB. Les propositions devraient être publiées vers la fin mars.
De plus, la Securities and Exchange Commission (SEC) poursuit plusieurs initiatives de déréglementation :
- Projet Crypto : Le président de la SEC, Paul Atkins, a déclaré qu'il s'attend à ce que la Commission envisage une taxonomie des jetons, des indications sur le moment où les actifs cryptographiques font ou ne font plus partie d'un contrat d'investissement et un nouveau cadre pour les offres et les ventes de titres d'actifs cryptographiques.
- Règlement SK : Atkins a dirigé un examen complet de la réglementation SK avec une date limite de commentaires fixée au 13 avril 2026. L'objectif est une large réduction du fardeau de divulgation pour les sociétés ouvertes. La révision du Règlement SK vise à se concentrer sur les informations importantes et à éviter toute divulgation non importante.
- Reporting semestriel vs reporting trimestriel : Atkins a demandé au personnel de donner la priorité à cette proposition et de s'orienter vers une élaboration de règles formelles.
À mesure que la surveillance fédérale devient moins lourde, les législatures de certains États renforcent leurs propres mesures d’application et d’élaboration de règles, créant ainsi un système quelque peu disparate. Les États estiment que les mesures prises au niveau fédéral pourraient accroître le risque systémique et nuire aux consommateurs.
Au Royaume-Uni, les réformes Mansion House du gouvernement en juillet 2025 ont encouragé la réglementation dans le but de stimuler la croissance ; cela a abouti à 50 initiatives favorables à la croissance qui devraient façonner l’agenda réglementaire de 2026.
La suppression de la réglementation prudentielle SS20/15 au Royaume-Uni a été une décision historique qui affecte le secteur des sociétés de crédit immobilier et la rationalisation de la réglementation relative aux comportements.
Malgré les inquiétudes concernant une déréglementation générale, nous prévoyons que les agences aux États-Unis et au Royaume-Uni continueront de préserver les normes fondamentales de prévention de la criminalité prudentielle, de consommation et financière afin de soutenir un marché à la fois robuste et compétitif.
Adoption de l’IA et risque
Les banques, les assureurs et les gestionnaires d’actifs du monde entier accélèrent leurs investissements dans l’intelligence artificielle pour moderniser les systèmes existants, libérer la productivité, améliorer la gestion des risques et améliorer l’expérience client.
Les dépenses en IA des institutions financières mondiales ont atteint environ 45 milliards de dollars en 2024 et devraient atteindre 126 milliards de dollars d'ici 2028, selon Bloomberg. Les banques représentent environ les deux tiers de cette croissance, 70 % d’entre elles s’attendant à un déploiement de l’IA générative à l’échelle de l’entreprise d’ici deux à trois ans, contre 24 % aujourd’hui.
Malgré cette dynamique, de nombreuses entreprises ont encore du mal à traduire l’expérimentation en création de valeur. L’année dernière, le MIT a constaté que malgré l’augmentation des investissements dans l’IA générative, seuls 5 % des projets pilotes génèrent des retours commerciaux mesurables. Les obstacles incluent des problèmes de qualité des données, des pénuries de compétences, des défis d’intégration et la lourdeur des plates-formes existantes qui absorbent 60 à 70 % des budgets technologiques de nombreuses institutions.
Apprenez-en davantage sur RSM sur la façon dont les organisations de services financiers adoptent l’IA.
L’IA agentique apparaît comme la prochaine frontière, avec des agents autonomes capables d’effectuer des processus en plusieurs étapes tels que la souscription de crédit, les enquêtes sur les fraudes ou les opérations de trésorerie.
La mise à l’échelle des agents nécessite une réarchitecture des modèles opérationnels et un renforcement de la gouvernance pour gérer de nouvelles catégories de risques. Les déploiements récents d'un marché de l'assurance et d'une plateforme de conseillers montrent que les agents IA ont le potentiel de soulager les intermédiaires et les conseillers. Les nouveaux outils de planification et d’automatisation témoignent de changements de coûts durables et d’une concentration accrue sur les domaines dans lesquels les humains ajoutent de la valeur.
L'IA au Royaume-Uni
- En janvier 2026, la Financial Conduct Authority (FCA) du Royaume-Uni a annoncé une étude sur la manière dont les progrès de l'IA transformeront les services financiers de détail. L'examen se concentrera sur des thèmes tels que la manière dont l'IA pourrait évoluer à l'avenir, la manière dont les développements technologiques affecteront les marchés et les entreprises, l'impact de l'IA sur les consommateurs et la manière dont les régulateurs britanniques devront évoluer pour aider les marchés financiers à s'adapter.
- L'initiative AI Live Testing et Supercharged Sandbox de la FCA sont conçus pour encourager l'innovation tout en atténuant les risques avant le déploiement.
- La FCA et la Banque d’Angleterre appliquent les cadres de conduite et prudentiels existants et n’ont pas annoncé de projets de règles ou de réglementations supplémentaires spécifiques à l’IA, mettant l’accent sur la responsabilité, l’explicabilité et la protection des consommateurs.
L'IA aux États-Unis
- Les États-Unis n’ont pas adopté de cadre réglementaire complet en matière d’IA pour les services financiers. Au lieu de cela, les régulateurs fédéraux supervisent principalement l’utilisation de l’IA sur les marchés financiers par le biais des lois existantes, notamment des lois anti-discrimination et de protection des consommateurs, et des directives des agences.
- Début 2025, l’administration a publié un décret révoquant les « garde-fous » antérieurs en matière d’IA mis en place par l’administration précédente, dans le but de faciliter la surveillance fédérale de l’IA.
- Une mosaïque de lois au niveau des États a vu le jour pour répondre aux implications de l’IA sur les services financiers.
Législation britannique sur la fraude affectant les entreprises du monde entier
Alors que le Royaume-Uni étend sa portée dans la lutte contre la criminalité économique, le nouveau délit d’incapacité à prévenir la fraude (FTPF) en vertu de l’Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 (ECCTA) a des implications significatives pour les organisations basées au Royaume-Uni et les groupes mondiaux ayant un lien avec le Royaume-Uni.
Depuis septembre 2025, les grandes organisations du monde entier peuvent être poursuivies et s’exposer à des amendes illimitées si un employé, un agent, une filiale ou une autre « personne associée » commet une infraction de fraude spécifiée dans l’intention de profiter à l’organisation. La seule défense de la grande organisation serait qu'elle disposait de procédures raisonnables de prévention de la fraude au moment de l'infraction.
Les grandes organisations de services financiers doivent s’assurer que leurs contrôles traitent explicitement de la manière dont l’organisation pourrait bénéficier de la fraude et peuvent prouver des procédures raisonnables de prévention de la fraude.
La législation définit les grandes organisations comme celles qui satisfont à au moins deux des trois seuils suivants à tout moment au cours de l'exercice précédant l'infraction :
- Plus de 250 salariés
- Chiffre d'affaires (revenu) supérieur à 36 millions de livres sterling (environ 48 millions de dollars)
- Actif total supérieur à 18 millions de livres sterling (environ 24 millions de dollars)
La défense contre FTPF est disponible lorsque l’organisation peut prouver qu’elle avait mis en place des procédures raisonnables de prévention de la fraude au moment de la fraude. Les lignes directrices précisent six principes qui devraient éclairer les procédures raisonnables de prévention de la fraude d'une organisation :
- Engagement de haut niveau (c’est-à-dire leadership donnant la priorité à la prévention de la fraude)
- L'évaluation des risques
- Des procédures proportionnées
- Vérifications nécessaires
- Communication
- Surveillance et examen
Le FTPF et l’élargissement de la responsabilité des entreprises dans le cadre de l’ECCTA marquent un changement fondamental dans la manière dont les organisations devraient gérer le risque de criminalité économique. Les conseils d’administration et les hauts dirigeants doivent veiller à ce que les équipes intègrent des procédures proportionnées de prévention de la fraude et maintiennent une responsabilité claire des cadres supérieurs et une gouvernance solide dans toute l’organisation.
