Avec des réglementations financières en constante évolution et des défis économiques croissants, il n’a jamais été aussi important de savoir avec qui vous faites affaire.
Un propriétaire véritable ultime est une personne qui exerce le contrôle effectif ultime sur une entreprise ou un actif. En sachant qui est le bénéficiaire effectif ultime des entreprises avec lesquelles vous travaillez, vous restez conforme à la loi sur la prévention du blanchiment d’argent et du financement du terrorisme. Sans cette conformité, vous pourriez être soumis à des sanctions et courir le risque de non-respect des normes de diligence raisonnable en matière de clientèle. À cela s’ajoute bien sûr le fait de s’exposer à des transactions commerciales risquées et à des atteintes à sa réputation.
Qu’est-ce qu’un propriétaire véritable ultime ?
Un propriétaire véritable ultime (UBO) est la personne qui bénéficie en fin de compte d’une entreprise ou d’un actif, ou qui en exerce le contrôle effectif ultime. Et ce, même s’ils ne sont pas officiellement nommés propriétaires de l’entreprise.
Qu’il s’agisse de lutter contre la fraude et la criminalité financière ou de protéger votre propre entreprise, savoir qui est un bénéficiaire effectif final n’est pas seulement une diligence raisonnable de votre part, c’est également une exigence obligatoire pour des secteurs tels que les banques, les agents immobiliers, les comptables et les avocats.
Ainsi, pour aider votre entreprise à éviter ces risques, ce guide partagera tout ce que vous devez savoir sur les propriétaires véritables ultimes. Nous vous expliquerons qui ils sont, pourquoi ils sont importants et comment nous pouvons vous aider à les identifier.
Qu’est-ce qu’un propriétaire véritable ultime ?
Un propriétaire véritable ultime (UBO) est la personne qui bénéficie en fin de compte d’une entreprise ou d’un actif, ou qui en exerce le contrôle effectif ultime. Et ce, même s’ils ne sont pas officiellement nommés propriétaires de l’entreprise. Pour bien connaître votre client ou cliente, vous devez savoir qui est l’UBO.
Un UBO est calculé par Experian comme une personne qui :
- détient 10 % ou plus des actions d’une entreprise
- détient 10 % ou plus des droits de vote de la société.
Que sont les personnes exerçant un contrôle important par rapport aux UBO ?
Les personnes exerçant un contrôle important (PSC) et les propriétaires véritables ultimes sont souvent la même personne, mais ils peuvent parfois être différents. Une PSC détient le droit d’exercer un contrôle important sur une entreprise et de nommer des administrateurs.
Un PSC est défini chez la personne qui :
- détient plus de 25 % des actions de la société
- détient plus de 25% des droits de vote de la société
- détient le droit de nommer ou de révoquer la majorité des administrateurs
- a le droit d’exercer une influence ou un contrôle notable
- détient le droit d’exercer un contrôle important sur une fiducie ou une société qui remplit l’une des 4 premières conditions.
Pour les fraudes d’entreprise complexes, il est essentiel de comprendre la propriété et le contrôle pour déterminer l’étendue de votre exposition.
Propriété effective ultime vs propriété légale
Même si le statut UBO fait ce qui est écrit sur la boîte et fait référence à la personne au « sommet de l’arbre » dans une entreprise, vous seriez pardonné de vous demander comment et pourquoi il diffère de la propriété légale.
En termes simples, le propriétaire légal est le propriétaire « officiel » d’une entreprise, d’un actif ou d’une propriété sur papier. L’UBO est la personne qui a droit aux avantages qu’elle peut apporter.
Dans de nombreux cas, le bénéficiaire effectif et le propriétaire légal sont une seule et même personne. Cependant, il existe un certain nombre de raisons pour lesquelles différentes personnes représentent chaque rôle, certaines d’entre elles n’étant pas toujours légales. Ceux-ci inclus:
Blanchiment d’argent
Les actifs et l’argent gagnés par des moyens criminels ont tendance à être enregistrés sous un propriétaire légal différent de celui de leurs propriétaires effectifs ultimes. Il s’agit d’obscurcir les liens de l’UBO avec cette activité. C’est illégal.
Évasion fiscale
Les personnes ou les entreprises qui enregistrent des actifs sous des noms et des propriétaires légaux différents peuvent le faire pour permettre aux bénéficiaires effectifs d’éviter de payer de l’impôt. Ceci est également illégal.
Anonymat
Des personnes de premier plan, telles que des hommes politiques ou des célébrités, peuvent choisir d’enregistrer leurs actifs au nom d’un autre propriétaire légal afin de préserver leur confidentialité et leur sécurité. C’est légal.
Comment identifier un bénéficiaire effectif ?
Les banques et les institutions financières ont tendance à suivre une vérification en quatre étapes pour identifier les UBO. Celui-ci est composé de :
1. Acquisition des informations d’identification de l’entité
Cela comprend des informations complètes et à jour sur l’entreprise, telles que les noms et adresses des employés de la haute direction, à des fins de vérification, de légitimité et d’exactitude.
2. Rechercher la chaîne de propriété
Ce qui implique de comprendre l’historique d’une entreprise et qui détient des actions ou des intérêts dans celle-ci, ainsi que si la propriété d’une personne est directe ou indirecte.
3. Identification et vérification de l’UBO
Cela se fait en comprenant le pourcentage total d’actions, le contrôle de gestion et la participation de chaque individu.
4. Effectuer un contrôle AML et/ou KYC et KYB
Pour mieux comprendre avec qui vous faites affaire et vérifier leur niveau de risque financier.
Il existe également plusieurs sources de données qui peuvent être utilisées pour filtrer et identifier un UBO. Ceux-ci inclus:
- listes d’actionnaires et de filiales
- listes de sanctions
- la structure de propriété de l’entreprise
- Listes de personnes politiquement exposées (PPE)
- sociétés sœurs dans la même structure de groupe ou avec le même propriétaire ultime
- nouvelles et médias en relation avec cette entreprise.
Bien qu’il soit possible d’effectuer vos propres contrôles UBO en suivant le processus ci-dessus et en utilisant les mêmes sources de données, cela peut s’avérer compliqué et coûteux en termes de temps et d’argent.
Le tableau ci-dessous illustre la composition de l’univers des affaires au Royaume-Uni par complexité d’entreprise, en utilisant les actionnaires et le nombre de niveaux dans une entreprise. La détermination de l’UBO pour le segment en vert (faible nombre de niveaux et faible nombre d’actionnaires) peut se faire en quelques minutes.
Les entreprises du segment rose, bien que représentant moins de 3 % des structures de propriété, peuvent prendre plus d’une demi-journée pour déterminer l’UBO. Grâce à l’algorithme Experian UBO, ces complexités peuvent être gérées pour fournir une décision instantanée plus précise.
Contrôles anti-blanchiment d’argent, Connaissez votre client et Connaissez votre entreprise
Lutte contre le blanchiment d’argent (AML), Connaissez votre client (KYC) et Connaissez votre entreprise (KYB) la conformité est une obligation légale pour toutes les entreprises réglementées par la Financial Conduct Authority.
Ils visent à protéger et à légitimer toutes les transactions financières que vous effectuez en garantissant que vous savez avec qui vous faites affaire. Ils évaluent également le niveau de risque de criminalité financière d’une personne d’affaires, afin de mieux vous protéger, vous et votre entreprise.
Les contrôles AML, KYC et KYB font partie intégrante de l’identification d’un UBO et de la compréhension de qui a le contrôle ultime sur une entité avec laquelle vous faites affaire. Cependant, bien qu’ils partagent un objectif principal, les deux contrôles portent sur des choses différentes :
Lutte contre le blanchiment d’argent
Contrôles AML sont essentiels – en particulier pour les banques ou autres institutions financières – dans le cadre du contrôle des clients, car ils permettent de garantir que les personnes avec lesquelles vous travaillez ne sont pas susceptibles de tenter de blanchir de l’argent par l’intermédiaire de votre entreprise. Les informations client généralement nécessaires ici comprennent un passeport, la source des fonds et les relations entre les signataires et les bénéficiaires effectifs.
Connaissez votre client
UN Vérification KYC est obligatoire et implique l’identification et la vérification de l’identité d’un client pour s’assurer qu’il est bien celui qu’il prétend être. Cela passe généralement par une preuve de nom, d’adresse et de revenus.
Connaissez votre entreprise
UN Chèque KYB est obligatoire et constitue le processus d’identification et de vérification de l’identité d’une entreprise, ainsi que des principales parties impliquées dans cette entreprise. Cela signifie souvent valider les informations de l’entreprise par rapport à plusieurs sources de données, notamment Companies House, la Financial Conduct Authority, la Charities Commission, la DVLA, les registres de TVA, etc., en fonction du secteur dans lequel l’entreprise opère.
Pourquoi les contrôles du propriétaire véritable sont-ils importants ?
Tout ce que nous avons couvert jusqu’à présent devrait vous donner une bonne idée de la raison pour laquelle les contrôles UBO sont si essentiels. Cependant, il n’est jamais inutile de souligner leur importance.
Essentiellement, les contrôles UBO sont une série d’évaluations détaillées des risques visant à lutter contre la fraude et à prévenir la criminalité financière. Ces contrôles peuvent également signaler si une entité présente un risque politiquement exposé ou si son activité a déjà été sanctionnée. Ces deux éléments peuvent nuire à la réputation de votre entreprise si vous faites affaire avec eux.
Les structures d’entreprise complexes et les différents niveaux de propriété des entreprises peuvent faciliter la tâche des criminels qui se lancent dans des activités de blanchiment d’argent. Ainsi, en sachant exactement avec quels partenaires, clients, fournisseurs et autres tiers vous faites affaire, vous pouvez aider à découvrir tout ce qui semble faux ou fâcheux. Ceci est également connu sous le nom de parties clés de compréhension, qui sont les personnes dont l’autorité représente une entreprise.
C’est également un moyen efficace de protéger votre propre entreprise, en garantissant que vous respectez les lois et réglementations britanniques, ainsi qu’en protégeant votre argent.
